Задача по налогам (УСН) ООО «Иверна-Опт» применяет УСН (объект налогообложения – доходы). Страховые взносы за I полугодие в сумме 120 000 руб. полностью учтены в налоге за III квартал. Авансовые платежи за три квартала составили 110 000 руб. За IV квартал перечислены взносы – 52 000 руб., из которых:
- 17 000 руб. – за октябрь (перечислены 6 ноября);
- 17 000 руб. – за ноябрь (перечислены 4 декабря);
- 18 000 руб. – за декабрь (перечислены 11 января);
Налогооблагаемый доход за год равен 11 800 650 руб.
Какой налог и в какой срок необходимо оплатить фирме за IV квартал?
Составить платежное поручение на перечисление налога.

Предыдущий
вопрос Следующий
вопрос

В IV квартале необходимо оплатить налог на прибыль.

Для начала определим налог на прибыль за IV квартал:
Налог на прибыль = Налогооблагаемый доход за год - (Страховые взносы + Авансовые платежи за год)
Налог на прибыль = 11 800 650 - (120 000 + 110 000) = 11 570 650 руб.

Теперь разобьем эту сумму на части по месяцам:

Составим платежное поручение на перечисление налога за IV квартал:
"Налог на прибыль за IV квартал 2021 года
ООО «Иверна-Опт»

Сумма налога: 2 892 662,5 руб.

Назначение платежа: Налог на прибыль за IV квартал 2021 года

Расчетный счет: (Указать реквизиты расчетного счета налогоплательщика)

Банк: (Указать наименование банка налогоплательщика)

ИНН: (Указать ИНН налогоплательщика)

КПП: (Указать КПП налогоплательщика)

Дата: (Указать текущую дату)

Подпись: (Подпись ответственного лица фирмы)"

Таким образом, необходимо оплатить по 2 892 662,5 руб. за каждый месяц IV квартала.