Определить прибыль для целей налогообложения и рассчитать налог на прибыль за 1 квартал.
Организация имеет следующие показатели:
Выручка от реализации покупных товаров 1000 тыс. руб.
НДС (по ставке 18%) -?
Стоимость реализованных покупных товаров 60 тыс. руб.
Сумма уплаченных налогов 5,6 тыс. руб.
Арендная плата за имущество, сданное в аренду 12 тыс. руб.
Безвозмездно полученное имущество 13 тыс. руб.
Списана дебиторская задолженность по истечении срока исковой давности 6 тыс. руб.

Предыдущий
вопрос Следующий
вопрос

Для определения прибыли для целей налогообложения необходимо вычесть из выручки от реализации все затраты, которые не учитываются при уплате налогов.

Определим выручку с учетом НДС:
Выручка = 1000 тыс. руб.
НДС = 1000 / (1 + 18%) * 18% = 152,54 тыс. руб.
Выручка = 1000 - 152,54 = 847,46 тыс. руб.

Расходы, которые не учитываются при уплате налогов:

Стоимость реализованных покупных товаров: 60 тыс. руб.Арендная плата за имущество, сданное в аренду: 12 тыс. руб.Безвозмездно полученное имущество: 13 тыс. руб.

Итого: 60 + 12 + 13 = 85 тыс. руб.

Вычитаем расходы из выручки:
Прибыль для целей налогообложения = 847,46 - 85 = 762,46 тыс. руб.

Рассчитаем налог на прибыль за 1 квартал:
Налог на прибыль = 762,46 * 20% = 152,49 тыс. руб.

Таким образом, налог на прибыль за 1 квартал составит 152,49 тыс. руб.