Задача по теме налог на добавленную стоимость "Налог на добавленную стоимость"
ООО "Клён" заключило с департаментом государственного и муниципального имущества Москвы договор на аренду помещения. По условиям договора ежемесячная сумма арендной платы с учётом НДС составляет 90.000 руб. В декабре прошедшего 2018 года ООО "Клён" уплатило сумму аренды за весь 2019 год.
Определить сумму НДС за декабрь 2018 года, которая отражена в декларации, и сумму арендной платы, перечисленной департаменту.

Предыдущий
вопрос Следующий
вопрос

Для определения суммы НДС за декабрь 2018 года, которая отражена в декларации, нужно вычислить разницу между общей суммой арендной платы за весь 2019 год и суммой арендной платы за месяц декабрь.
Общая сумма арендной платы за весь 2019 год: 90.000 * 12 = 1.080.000 руб.
Сумма арендной платы за месяц декабрь: 90.000 руб.

Разница между общей суммой арендной платы и суммой за декабрь:
1.080.000 - 90.000 = 990.000 руб.

Теперь вычислим сумму НДС, который составляет 20% от суммы арендной платы за декабрь:
90.000 * 0.2 = 18.000 руб.

Таким образом, сумма НДС за декабрь 2018 года, которая отражена в декларации, составляет 18.000 руб.
Сумма арендной платы, перечисленной департаменту, равна 90.000 руб.