Задача №1Подсчитайте данные для оборотной ведомости:Исходящий остаток по счету 20202, если:1)остаток входящий -107002)оборот по дебету - 83503)оборот по кредиту - 6480 2. Исходящий остаток по счету 70601, если:1)остаток входящий - 243002)оборот по дебету - 32003)оборот по кредиту - 17430 3. Входящий остаток по счету 30102, если:1)остаток исходящий - 4305002)оборот по дебету - 2704003)оборот по кредиту - 310600 4. Входящий остаток по счету 52003, если:1)остаток исходящий - 114002)оборот по дебету - 87603)оборот по кредиту - 9520 5. Оборот по дебету счетов 20203 и 42301, если:1)остаток входящий - 8001202)остаток исходящий - 950200 3)оборот по кредиту -204600. Задача № 2Составьте исправительные проводки.1.В проводке Дебет 20202 - 14720 рублей.Кредит 40702Неверно указана сумма, должна быть сумма - 14710 рублей.2. В проводке Дебет 20202 - 28300 рублей.Кредит 40703Неверно указан счет по кредиту, должен быть счет 40701.3. В проводке Дебет 20202 - 17850 рублей.Кредит 40702Неверно указаны оба счета, должны быть по Дебету 40701, по Кредиту 40703.Задача № 3Предоставлен кредит физическому лицу на срок от 1 года до 3 лет в рублях в подразделении банка №3854, о чем сделана запись в книге регистрации лицевых счетов №1237.Задание: присвоите номер лицевому счету.Задача № 4Открыт расчетный счет государственной гимназии в рублях, о чем сделана запись в книге регистрации лицевых счетов №12348.Задание: присвоите номер лицевому счету.Задача №5Открыт депозит физическому лицу - нерезиденту в долларах США на срок от 31 до 90 дней, о чем сделана запись в книге регистрации лицевых счетов №4725.Задание: присвоите номер лицевому счету.Задача № 6Открыт расчетный счет негосударственному инвестиционному фонду в евро в подразделении банка №4520, о чем сделана запись в книге регистрации лицевых счетов №318.Задание: присвоите номер лицевому счету.Задача № 7Открыт временный накопительный счет негосударственному медицинскому центру в рублях в подразделении банка №3855, о чем сделана запись в книге регистрации лицевых счетов №701.Задание: присвоите номер лицевому счету.Задача № 8Открыт депозит негосударственной коммерческой организации в евро на срок от 181 дня до 1 года, о чем сделана запись в книге регистрации лицевых счетов №405.Задание: присвоите номер лицевому счету.Задача № 9Открыт счет типа «К» юридическому лицу - нерезиденту в долларах США и в рублях в подразделении банка №1120, о чем сделаны записи в книге регистрации лицевых счетов №3218-3219.Задание: присвоите номера лицевым счетам.Задача № 10Открыт счет для ведения совместной деятельности двум предпринимателям в английских фунтах стерлингов, о чем сделана запись в книге регистрации лицевых счетов №1190.Задание: присвоите номер лицевому счету.
Исходящий остаток по счету 20202 = (Входящий остаток по счету 20202 + Оборот по дебету - Оборот по кредиту)Исходящий остаток по счету 20202 = (-10700 + 8350 - 6480) = -10700 + 8350 - 6480 = -21230
2)
Исходящий остаток по счету 70601 = (Входящий остаток по счету 70601 + Оборот по дебету - Оборот по кредиту)Исходящий остаток по счету 70601 = (-24300 + 3200 - 17430) = -24300 + 3200 - 17430 = -18530
3)
Входящий остаток по счету 30102 = (Исходящий остаток по счету 30102 - Оборот по дебету + Оборот по кредиту)Входящий остаток по счету 30102 = (43050 - 27040 + 31060) = 43050 - 27040 + 31060 = 47070
4)
Входящий остаток по счету 52003 = (Исходящий остаток по счету 52003 - Оборот по дебету + Оборот по кредиту)Входящий остаток по счету 52003 = (11400 - 8760 + 9520) = 11400 - 8760 + 9520 = 2160
5)
Оборот по дебету счетов 20203 и 42301 = Исходящий остаток по этим счетам + Оборот по дебету - Оборот по кредитуОборот по дебету счетов 20203 и 42301 = (95020 + 20460) - 80010 = 115510
Задача №2 1) Исправительная проводка: Дебет 20202 - 14710 рублей. Кредит 40702 2) Исправительная проводка: Дебет 20202 - 28300 рублей. Кредит 40701 3) Исправительная проводка: Дебет 40701 - 17850 рублей. Кредит 40703
Задача №3-10 Для каждой задачи следует присвоить уникальный номер лицевого счета в соответствии с книгой регистрации лицевых счетов.
Решение:
Задача №1
Исходящий остаток по счету 20202 = (Входящий остаток по счету 20202 + Оборот по дебету - Оборот по кредиту)Исходящий остаток по счету 20202 = (-10700 + 8350 - 6480) = -10700 + 8350 - 6480 = -212301)
2)
Исходящий остаток по счету 70601 = (Входящий остаток по счету 70601 + Оборот по дебету - Оборот по кредиту)Исходящий остаток по счету 70601 = (-24300 + 3200 - 17430) = -24300 + 3200 - 17430 = -185303)
Входящий остаток по счету 30102 = (Исходящий остаток по счету 30102 - Оборот по дебету + Оборот по кредиту)Входящий остаток по счету 30102 = (43050 - 27040 + 31060) = 43050 - 27040 + 31060 = 470704)
Входящий остаток по счету 52003 = (Исходящий остаток по счету 52003 - Оборот по дебету + Оборот по кредиту)Входящий остаток по счету 52003 = (11400 - 8760 + 9520) = 11400 - 8760 + 9520 = 21605)
Оборот по дебету счетов 20203 и 42301 = Исходящий остаток по этим счетам + Оборот по дебету - Оборот по кредитуОборот по дебету счетов 20203 и 42301 = (95020 + 20460) - 80010 = 115510Задача №2
1) Исправительная проводка: Дебет 20202 - 14710 рублей. Кредит 40702
2) Исправительная проводка: Дебет 20202 - 28300 рублей. Кредит 40701
3) Исправительная проводка: Дебет 40701 - 17850 рублей. Кредит 40703
Задача №3-10
Для каждой задачи следует присвоить уникальный номер лицевого счета в соответствии с книгой регистрации лицевых счетов.