В налоговом периоде организация реализовала 10 тысяч литров молока по 10 рублей за литр и 100 тысяч единиц продукции по 15 тысяч рублей за штуку(без ндс) (разные налоговые ставки), а так же оказало услуги по сдаче имущества в аренду 59 тысяч рублей, в том числе НДС. В этом же периоде организация получила предоплату от покупателя в счет предстоящей поставки товаров, облагаемых НДС по ставке 18% в сумме 50 тысяч рублей и реализовала легковые автомобили, приобретенные в 2000(остаточная стоимость 80 тысяч рублей) за 100 тысяч рублей. Определить сумму НДС, подлежащие к оплате в бюджет.

Предыдущий
вопрос Следующий
вопрос

Для определения суммы НДС, подлежащей к оплате в бюджет, нужно учитывать следующие операции:

Реализация молока:
10 000 литров * 10 рублей = 100 000 рублей (без НДС)

Реализация продукции:
100 000 единиц * 15 тысяч рублей = 1 500 000 рублей (без НДС)

Аренда имущества:
59 000 рублей (включая НДС)

Предоплата от покупателя:
50 000 рублей на товары, облагаемые НДС по ставке 18%

Реализация автомобилей:
100 000 рублей

Рассчитаем сумму НДС по каждой операции:

Для реализации молока:
100 000 рублей * 0,10 = 10 000 рублей

Для реализации продукции:
1 500 000 рублей * 0,18 = 270 000 рублей

НДС по аренде имущества:
59 000 рублей - (59 000 рублей / (1 + 0,18)) = 9 915,25 рублей

НДС по предоплате:
50 000 рублей * 0,18 = 9 000 рублей

НДС по реализации автомобилей:
100 000 рублей * 0,18 = 18 000 рублей

Итого сумма НДС, подлежащая к оплате в бюджет, составляет:
10 000 рублей + 270 000 рублей + 9 915,25 рублей + 9 000 рублей + 18 000 рублей = 316 915,25 рублей.