В течение налогового периода организация реальзовала промышленную продукцию на 7
600 тыс. руб. без учета НДС. Организация построила хозяйственным способом для собственных нужд гараж - стоимость строительно-монтажных работ составила 300 тыс. руб. без учета ндс.
Оприходовано по счет-фактуре поставщика и отпущено в производство товарно-материальных
ценностей на сумму 4 310 тыс руб. без учета ндс.
Задание: Рассчитайте сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет, и укажите сроки уплаты налога за 1 квартал 2018

Предыдущий
вопрос Следующий
вопрос

Рассчитаем сумму НДС:

Оборот промышленной продукции: 7 600 тыс. руб.
НДС по продаже промышленной продукции: 7 600 тыс. руб. * 20% = 1 520 тыс. руб.

Стоимость строительно-монтажных работ: 300 тыс. руб.
НДС по строительно-монтажным работам: 300 тыс. руб. * 20% = 60 тыс. руб.

Стоимость товарно-материальных ценностей: 4 310 тыс. руб.
НДС по товарно-материальным ценностям: 4 310 тыс. руб. * 20% = 862 тыс. руб.

Общая сумма НДС: 1 520 тыс. руб. + 60 тыс. руб. + 862 тыс. руб. = 2 442 тыс. руб.

Сроки уплаты НДС за 1 квартал 2018 года:Для промышленной продукции: до 20-го числа следующего месяца после истечения отчетного периодаДля строительно-монтажных работ: до 20-го числа следующего месяца после истечения отчетного периодаДля товарно-материальных ценностей: до 25-го числа следующего месяца после истечения отчетного периода

Все указанные операции относятся к 1-му кварталу 2018 года, соответственно, срок уплаты НДС по данным операциям будет наступать до 20-го и 25-го числа месяца, следующего за отчетным периодом помесячно.